Привлечение финансирования процесс весьма трудоемкий и далеко не быстрый. Финансирование привлекается как от российских и зарубежных банков, инвесторов и фондов.

На первом этапе работы мы проводим финансовую и юридическую проверку Вашей компании.

Зачем нужна процедура Due Diligence?
Оценка выгод и обязательств предполагаемой сделки проводится путем анализа всех аспектов прошлого, настоящего и прогнозируемого будущего приобретаемого бизнеса и выявление любых возможных рисков. Отсутствие должной проверки может явиться причиной плохих финансовых результатов после смены собственника, причиной судебных исков, налоговых и финансовых проверок и других более неприятных последствий.

Цель процедуры Due Diligence - избежать или максимально снизить существующие предпринимательские риски (экономические, правовые, налоговые, политические, маркетинговые), в частности:

• риск приобретения предприятия (пакета акций) по завышенной стоимости;
• риск неисполнения обязательств предприятием-должником;
• риск утраты имущества, денег;
• риск причинения вреда (убытков), в т.ч. нематериальным активам, например, деловой репутации;
• риск инициирования судебных тяжб и их неблагоприятных последствий;
• риск наложения ареста на имущество или применения иных обеспечительных мер;
• риск признания сделки недействительной;
• риск наложения взыскания на имущество, ценные бумаги (акции);
• риск привлечения к налоговой, административной или уголовной ответственности;
• риск возникновения корпоративных конфликтов (захват, поглощение, судебные тяжбы);
• риск утраты интеллектуальной собственности (товарного знака, промышленного образца, изобретения, ноу-хау, коммерческой идеи, бизнес-плана и т.д.);
• политические риски и риск потери административных ресурсов (изменение законодательства, смена должностного лица, от которых зависел успех или стабильность соответствующего проекта, уголовное преследование);
• риск недобросовестных действий конкурентов (сговор с контрагентами, инициирование "заказных" налоговых, оперативных проверок, ценовая политика, лоббирование интересов и т.д.);
• риск неполучения или потери соответствующих разрешений, лицензий, согласований и т.д., от которых зависит проект, сделка и т.д.

В объективном и компетентном проведении этих процедур заинтересованы обе стороны: как инвестор (покупатель), так и сторона, привлекающая инвестиции (продавец).

Порядок проведения процедуры 'Due Diligence'

В процессе проведения Due Diligence, заказчик может выбрать проверку, состоящую как из трех этапов, так и из двух (аудит + юридическая экспертиза). Работы можно разбить на три взаимосвязанные части:

• оценка бизнеса;
• оценка системы бухгалтерского учета и достоверности отчетности и финансовый анализ; оценка налоговых рисков;
• юридическая оценка рисков (по обязательствам), анализ учредительных документов.

Этап 1. Оценка объекта инвестирования.

Цель данного этапа работ - показать действительные стоимости предприятия в зависимости от вариантов его будущего использования (рыночная, инвестиционная или ликвидационная).

Результатом данной работы является Отчет об оценке бизнеса.

Этап 2. Аудит системы бухгалтерского и налогового учета.

Целью аудита является проведение финансовой проверки, экспертиза деятельности предприятия, а так же выделение налоговых выгод и рисков.

На этом этапе проводится:

• анализ структуры выручки и затрат аудируемой компании;
• оценка системы внутреннего контроля;
• анализ основных средств, финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, запасов компании;
• анализ кредитных договоров и обязательств, анализ условных обязательств, полноты и достоверности учета активов и обязательств.

Заключительная стадия работы - выделением потенциальных налоговых рисков и выгод, а также выявление и цифровое выражение потенциальных налоговых обязательств, имеющихся у Компании.

По результатам проверки Заказчик получает отчет со следующей структурой:

• анализ структуры выручки и затрат Компании за анализируемый период;
• оценка системы внутреннего контроля в части документооборота, относящегося к расходам Компании. Выборочный анализ качества и полноты документов, подтверждающих расходы Компании;
• анализ основных средств: общий состав, начисленный износ, результаты переоценки (если были);
• анализ финансовых вложений Компании (структура, сроки, документальное подтверждение);
• анализ дебиторской задолженности, в т.ч. неподтвержденной;
• анализ кредиторской задолженности, в т.ч. просроченной;
• анализ кредитных договоров и обязательств: состав кредиторов/заимодавцев и объем привлеченных средств, условия привлечения кредитов и займов;
• анализ условных обязательств (штрафы; пени; поручительства, выданные в обеспечение долгов третьих лиц; индоссированные векселя; иски, предъявленные Компании; залоги и иные вещно-правовые обременения имущества Компании);
• анализ полноты и достоверности учета активов и обязательств, отраженных за балансом Компании;
• выявление, обобщение и, по возможности, цифровое выражение всех существенных налоговых рисков, неучтенных и (или) потенциальных налоговых обязательств, имеющихся у Компании

Этап 3. Юридическая экспертиза.

Задачей юристов является проведение юридической и правовой экспертизы учредительных документов компании, с целью максимально выявить риски, связанные с ее покупкой.

Юристы проводят:

• проверка корпоративных документов организации;
• анализ трудовых взаимоотношений организации;
• проверка работы отдельных структурных подразделений компании;
• проверка организации работы филиалов и представительств Клиента;
• анализ финансового положения Клиента;
• анализ договорной базы и взаимоотношений Клиента с контрагентами;
• анализ специфики деятельности Клиента;
• анализ и проверка взаимоотношений компании с контролирующими органами;
• анализ и оценка дебиторской задолженности компании;
• анализ (с возможностью составления отдельных заключений) судебных дел и исполнительного производства;
• анализ и проверка документации и финансового положения, приобретаемых предприятий, компаний, участвующих в процессе реорганизации.
• Так же юристами дается оценка основным контрактам предприятия с целью выявления  неблагоприятных  последствий для покупателя.

Результатом  данного этапа  является отчет юристов.

Как правило, все этапы идут параллельно, что оптимизирует процедуру проверки и позволяет не затягивать ее по срокам.

Вы вправе ограничиться теми или иными этапами, а также выбрать те процедуры,  которые по Вашему мнению имеют значения для принятия решения.

Стоимость услуги Due Diligence (Дью Дилидженс) от 70 000 руб.